ISA 계좌 요약정리

ISA 계좌 요약정리

개인종합자산관리계좌(ISA)는 재산 형성을 지원하기 위해 절세 혜택을 제공하는 금융상품으로, 2016년에 도입되었습니다. 이 계좌는 예금, 펀드(ETF, 리츠 포함), 주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품을 포함할 수 있으며, 이에 대한 이자와 배당소득은 비과세 혜택을 받습니다.

 

 

19세 이상의 국내 거주자나 15세 이상의 근로소득자는 매년 최대 2,000만 원을 납입할 수 있으며, 5년 동안 최대 1억원까지 누적 납입이 가능합니다. 의무 보유 기간은 3년입니다. 그러나 2024년에는 연간 및 누적 납입 한도가 2배로 늘어날 예정입니다. 이 상품은 (종합) 자산관리계좌(CMA, Cash Management Account)와는 별개의 금융상품입니다.

 

	기존	변경 예정
연간 납입한도	2천만원(총 1억원)	4천만원(총 2억원)

 

ISA 특징

금융위원회의 개인종합자산관리계좌(ISA)

금융위원회가 도입한 개인종합자산관리계좌(ISA)는 저금리와 고령화 시대에 국민의 종합적인 자산 관리를 지원하고, 재산 형성을 위한 세제 지원 프로그램의 수혜 대상을 확대하기 위한 것입니다. 이는 재형저축과 소득공제장기펀드 같은 기존의 재산 형성 지원 상품을 재설계하고, 장기 투자 문화를 장려하기 위함입니다.

 

ISA의 운용 방식

ISA는 운용 방식에 따라 신탁형, 일임형, 투자중개형으로 나뉘며, 가입자는 이 중 하나만 선택할 수 있습니다.

 

· 신탁형 : 개인이 직접 운용합니다.

· 일임형 : 금융사에 투자를 위임합니다.

· 투자중개형 : 2021년부터 새롭게 추가된 방식으로, 기존 펀드, 파생결합증권, 리츠 등 외에도 국내 상장 주식에 직접 투자가 가능하다는 특징을 가지고 있습니다.

 

ISA 계좌 이전 제도

기존 ISA 가입자가 금융회사 또는 상품 유형을 변경하고자 할 때, 계좌 이전 제도를 통해 세제상 불이익 없이 변경할 수 있습니다. 이를 통해 비과세 및 손익 통산 등의 세제 혜택을 유지할 수 있습니다.

 

 

투자자 혜택

이자소득과 배당소득에 대한 소득세

현재 예·적금이나 주가연계증권(ELS), 채권형 펀드, 해외 펀드 등에 투자하여 발생한 이자소득과 배당소득에는 15.4%의 소득세가 부과되며, 연간 금융소득 2000만 원 초과분은 종합소득세율(6.6%~41.8%)로 과세됩니다. 이 때문에 많은 소득이 있는 사람들의 세금 부담이 커집니다.

 

개인종합자산관리계좌(ISA)에 대한 설명

그러나 개인종합자산관리계좌(ISA)에 투자하면 매년 2000만원 한도로 5년 동안 최대 1억 원까지 투자할 수 있으며, 이는 기존 절세상품에 비해 한도가 크게 확대된 것입니다. 기존 비과세 재형저축의 경우 연간 납입 한도가 1200만 원이고, 소득공제장기펀드(소장펀드)는 연간 600만 원까지만 투자할 수 있습니다.

 

ISA에 투자한 경우 세금 혜택

ISA에 투자하면 5년 동안 발생한 수익 중 200만원까지 세금을 납부하지 않아도 되고, 200만원을 초과한 수익에는 9.9%의 세금만 내면 됩니다. 이 수익은 분리과세되므로 금융소득종합과세를 염려할 필요가 없습니다. 이는 고액 자산가나 고소득층에 세제 혜택이 집중되는 것을 방지하기 위한 조치입니다.

 

ISA 계좌 상품정보

출처 : 국민은행

 

ISA에 대해 이해하기 위한 주요 정보들을 요약

· 이미 재형저축에 가입하고 있는 사람도 ISA에 가입 가능합니다. 그러나 연간 납입 한도는 기존 재형저축과 소장펀드의 연간 납입 한도를 포함하여 관리해야 합니다.

· 기존에 가입한 금융상품은 ISA에 포함시키기 위해선 해지 후 재가입해야 합니다.

· ISA의 가입 대상은 근로소득자나 사업소득자이면 소득 크기나 나이에 상관없이 누구나 가입 가능합니다.

· ISA 투자자는 5년 만기가 되는 시점에 한꺼번에 세금을 납부해야 합니다.

· ISA의 의무 가입 기간은 3년이며, 원칙적으로 중도 인출은 불가능합니다. 그러나 불가피한 사유가 인정될 경우 중도해지가 가능할 수 있습니다.

· ISA에서는 여러 금융상품에 분산투자 가능하며, 계좌 내에서 발생한 상품별 이익과 손실은 통합해 세금을 산출하므로 투자자에게 유리합니다.

· ISA의 절세효과를 극대화하려면 기대수익이 높은 상품에 투자하는 것이 바람직합니다.

· ISA는 은행, 증권, 보험사 등에서 가입 가능하며, 가입 시 근로소득 또는 사업소득 증빙 서류가 필요합니다.

 

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